企业日常费用报销，这样操作可规避涉税风险！

　　企业日常经营过程中，费用报销时有发生，很多小伙伴拿着自己手头的报销凭证跑了一趟财务部回来会抱怨财务部的人太刻板了，不是说取得的票据不合符报销要求，就是说报销单填写不规范。不懂财务的小伙伴可能会觉得，明明这么简单的费用报销，却这也不行那也不行……实际上，财务部是在用谨慎的方式处理费用报销，避免公司陷入涉税风险！下面天津会计培训学校为大家分享五个日常费用报销要点，供大家参考，减少报销流程中有可能会产生的不必要的麻烦！

　　1、票据与实际业务需吻合。

　　实际是什么业务就要取得对应的发票，这是费用报销中基本的常识知识。比如采购物料，按理应该取得商品购销发票，但后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样被财务室退回也是理所当然。小编提醒下，进行交易时务必确认是否能取得发票，如果不能的话还是换一家吧。

　　2、提供佐证业务真实性的附件。

　　在想财务室提供报销单时一并把反应业务真实发生的附件资料附上，比如在网上购买电脑，除了取得发票外，附上交易完成的订单页面在报销单后，财务人员在审核时能根据附件判断业务是否真实，可加快审批速度。

　　3、取得符合税法要求的发票。

　　总体来说，水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销。

　　4、涉及到专票报销尽量把价格和税费分开填写。

　　报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的帐务处理。另外小编郑重提醒各位：专票抵扣有时限要求的，取得专票报销的一定要在发票开具的180天内报销，如果超过180天报销，财务人员很有理由让自行承担税金！

　　5、供货方、发票方、收款方三者必须保持一致。

　　供货方、发票方、收款方三者必须保持一致，即提供发票和收款的商家必须和提供货物的商家一致。所以和供方的结算过程中必须要求供方提供自己的发票。营改增之前委托收款说明书，现在无法继续使用了，否则可能会遇到税务局上门找麻烦哦~

　　掌握以上五点报销规则，以后再也不怕去财务室报销费用会出现尴尬啦！

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